연말정산 의료비 세액공제 대상자 한도 및 서류 계산법 체크✅하세요

연말정산 의료비 세액공제 대상자 한도 및 서류, 계산법 체크✅하세요.

연말정산 시즌이 다가오면서 많은 직장인들이 의료비공제에 관심을 갖게 됩니다. 의료비공제는 한 해 동안 지출한 의료비의 일부를 세금에서 돌려받을 수 있는 혜택입니다. 이번 글에서는 의료비공제의 계산법, 공제대상, 한도 등 핵심 내용을 자세히 알아보겠습니다.

연말정산 의료비 세액공제 개념

2024년에 의료비로 지출한 비용을 의료비 세액공제로 돌려받을 수 있습니다. 본인과 부양가족을 위해 지출한 것도 포함인데요. 모든 의료비를 돌려받을 수 있는 것은 아니에요.

총 급여의 3%를 초과하는 의료비 지출에 대해 세액공제를 받는 것입니다. 그리고 15%의 금액을 세금에서 돌려주는 것인데, 700만원이 최대한도입니다.  

 

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올해 연말정산 의료비 공제 달라진 점

2024년 귀속 연말정산 의료비 공제에서 변경된 부분에 대해 알아볼게요. 

• 영유아 의료비 공제 한도 폐지되어 전액 공제받을 수 있어요. (만 6세 이하)
• 산후조리원 비용 공제 확대: 총급여액 7천만원 이하 근로자에게만 산후조리원 비용 공제 혜택이 있었는데, 올해부터 모든 근로자가 공제 가능합니다. 
• 장애인 활동 지원 급여 중 실제 지출한 본인부담금도 의료비 공제를 받게 되었습니다.  

연말정산 의료비 세액공제 계산법

의료비 세액공제는 다음과 같은 방식으로 계산됩니다. 

1. 총 의료비 지출액 계산
2. 총급여의 3% 초과 금액 확인
3. 공제 한도 확인
4. 초과 금액의 15% 계산

예를 들어, 연봉 4,000만원인 직장인이 300만원의 의료비를 지출했다면,

• 총급여의 3%: 120만원
• 공제 대상 금액: 300만원 - 120만원 = 180만원
• 세액공제액: 180만원 × 15% = 27만원

따라서 이 경우 27만원의 세금을 돌려받을 수 있습니다. 

 

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의료비가 총급여액의 3%에 미달하는 경우는 미달하는 금액을 차감한다고 합니다. 

그리고 미숙아/선천성이상아 의료비는 20%, 난임시술비는 30%로 계산하여 공제합니다. 

의료비 세액공제 적용 대상자 

연말정산 의료비 세액 공제가 가능한 대상자에 대해 알아봅니다.  

• 본인 
• 배우자
• 직계비속(자녀, 손주 등)
• 형제자매
• 직계존속(부모, 조부모 등)

맞벌이 부부일 경우, 자녀의 의료비는 자녀에 대한 기본공제를 받은 사람이 지출한 것만 공제 가능함. 

의료비 공제 한도

의료비공제 한도는 대상자에 따라 다릅니다. 

• 본인, 65세 이상 부양가족, 장애인 부양가족, 건강보험 산정특례자: 한도 없음
• 그 외 부양가족: 1인당 연간 700만원 한도

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의료비공제 대상 항목

의료비공제 대상이 되는 항목은 다음과 같습니다.

• 병원비
• 의약품 구입비
• 의료기기 구입비
• 안경 및 콘택트렌즈 구입비 (1인당 50만원 한도)
• 보청기, 장애인 보장구 구입비
• 산후조리원 비용 (200만원 한도)
• 장애인 활동 지원급여 중 지출한 본인부담금

건강검진비용, 치과치료비 및 한방치료비, 예방접종비용, 불임 시술 검사비 등도 공제가 가능합니다. 

의료비 공제 불가능 항목

의료비 중에 공제가 불가능한 항목이 있습니다. 

의료비를 실비보험으로 돌려받은 금액

미용이나 성형 수술을 위한 비용

건강기능식품 구매 비용

보험회사에서 수령한 보험금으로 지급한 의료비

외국에 있는 의료기관에 지출한 의료비 

진단서 발급비용

사내근로복지기금에서 지급받은 의료비

개인적으로 지급한 간병인 비용 

의료비공제 관련 서류

의료비공제를 받기 위해서는 다음과 같은 서류를 준비해야 합니다.

• 의료비 영수증
• 신용카드 결제내역서
• 현금영수증
• 안경 또는 콘택트렌즈 구입 영수증 (안경사가 발행한 영수증 필요)
• 보청기 등의 구입비용 영수증
• 산후조리원 비용 영수증 

✅의료비공제 서류 제출하기

 

 

대부분의 의료비 내역은 연말정산 간소화 서비스에서 자동으로 조회되지만, 일부 누락된 내역이 있을 수 있으므로 꼼꼼히 확인해야 합니다.

의료비 공제 몰아주기 전략

의료비공제를 최대한 활용하기 위해서는 '맞벌이 부부 의료비 공제 몰아주기' 전략을 사용할 수 있습니다. 부부 중 한 사람에게 의료비를 집중시켜서 세액공제 효과를 더 크게 만드는 것인데요. 

총 급여의 3%를 초과하는 부분에 대해 15%의 세액 공제가 적용되므로, 소득이 낮은 배우자에게 몰아주는 것이 유리합니다. 

 

• 남편 연봉 5천만원, 의료비 200만원 지출한 경우: 급여액의 3%는 150만원, 200만 - 150만 = 50만원, 50만원의 15%인 75000원 세금공제

 

• 부인 연봉 4천만원, 의료비 150만원 지출: 급여액의 3% 120만원, 150만-120만= 30만, 50만원의 15%=45000원 세금공제

 

• 부인에게 의료비 공제 몰아준다면, 의료비 지출이 350만원인 상황이므로, 350만-120만=230만원, 230만원의 15%=345,000원 세금 공제

 

그래서 일반적으로 급여가 낮은 사람에게 의료비를 몰아주는 것이 유리하다고 합니다. 다만, 각 가정마다 다른 경우의 수가 있을 수 있으므로, 미리 계산을 하고 공제 대상 선택을 하는 것이 좋겠습니다.  

1. 미리 계산해보기
2. 가족 중 총급여가 낮은 사람에게 의료비를 몰아주기
3. 정보제공동의 신청하기
4. 공제 대상 선택합니다. 

 

이렇게 하면 총급여의 3% 초과 금액을 더 쉽게 달성할 수 있어 공제 혜택을 극대화할 수 있습니다.

자주 묻는 질문 (Q&A)

연말정산 의료비공제는 어떻게 계산하나요?

의료비공제는 총 의료비 지출액에서 총급여의 3%를 뺀 금액의 15%를 계산합니다. 예를 들어, 연봉 4,000만원인 직장인이 300만원의 의료비를 지출했다면, (300만원 - 120만원) × 15% = 27만원의 세금을 돌려받을 수 있습니다.

의료비공제 대상에는 어떤 항목이 포함되나요?

의료비공제 대상에는 병원비, 의약품 구입비, 의료기기 구입비, 안경 및 콘택트렌즈 구입비(1인당 50만원 한도), 보청기, 장애인 보장구 구입비, 산후조리원 비용(총급여 7,000만원 이하, 200만원 한도) 등이 포함됩니다.

의료비공제 대상에는 어떤 항목이 포함되나요?

의료비공제 대상에는 병원비, 의약품 구입비, 의료기기 구입비, 안경 및 콘택트렌즈 구입비(1인당 50만원 한도), 보청기, 장애인 보장구 구입비, 산후조리원 비용(총급여 7,000만원 이하, 200만원 한도) 등이 포함됩니다.

 

✅유튜브에서 찾아본 의료비공제 

 

 

 

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맺으며 

연말정산 의료비 세액공제 대상자 한도 및 서류, 계산법에 대해 체크해봤습니다. 연말정산 의료비공제는 많은 직장인들에게 중요한 세금 혜택입니다. 공제 대상과 한도를 정확히 이해하고, 필요한 서류를 꼼꼼히 준비하면 더 많은 혜택을 받을 수 있습니다. 특히 의료비 몰아주기 전략을 활용하면 공제 금액을 극대화할 수 있으니, 이를 잘 활용해보시기 바랍니다. 건강한 삶을 위해 지출한 의료비, 연말정산을 통해 조금이나마 돌려받으세요.